کاهش مالیات چیست؟
احتمالا برای شما هم سوال است که اصلا کاهش مالیات چیست؟
در پاسخ به این سوال پر تکرار باید بگوییم که کاهش مالیات همان کاهش نرخ مالیات است. کاهش مالیات توسط دولت اعمال می شود و باعث کاهش درآمد دولت و افزایش درآمد افراد می شود. برای کاهش نرخ مالیات لازم نیست تخلفی انجام دهیم بلکه با رعایت موارد زیر می توانیم از معافیت‌های مالیاتی استفاده کرده و مالیات کمتر پرداخت نماییم.
از مهم ترین روشهای پرداخت مالیات کمتر به صورت قانونی می توان به موارد زیر اشاره نمود.
- ارائه به موقع اظهارنامه مالیاتی
- ارائه اطلاعات مالی به صورت شفاف
- پرداخت به موقع مالیات
انواع مالیات و روش های کاهش آن
برای شناختن روشهای پرداخت مالیات کمتر یا کاهش مالیات، ابتدا باید انواع مالیات را بشناسید و سپس بدانید که چه کارهایی می توانید انجام بدهید که مالیات کمتری پرداخت کنید. در ادامه به معرفی انواع مالیات و روشهای پرداخت کمتر هریک از مالیات ها می پردازیم.
کاهش مالیات پرداختی
بهترین و راحت ترین راه برای کاهش مالیات پرداختی کسب و کارها، پرکردن اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر است. بدین طریق کار مشمول معافیت ها، بخشودگی ها و جوایز خوش حسابی مالیاتی شده و به دنبال آن مبلغ مالیات پرداختی کمتر می شود.
کاهش مالیات تولید
با مصوبه مجلس، درآمد مشمول مالیات اصناف و واحدهای تولیدی، از بخشودگی ها، مشوق مالیاتی و معافیت‌های قانونی برخوردارند. همچنین علاوه بر معافیت های فوق از پنج واحد درصد بخشودگی مالیات‌های مستقیم طبق نرخ ماده 105 و131 برخوردارند.
کاهش مالیات اشخاص حقوقی
طبق ماده 105 قانون مالیات‌های مستقیم، اگر اشخاص حقوقی بدهی مالیاتی سال قبل را پراخت نموده و اظهارنامه مالیاتی سال جاری را در مهلت اعلام شده پرداخت کنند، از یک واحد درصد تا 5 پنج واحد درصد از نرخ ها کاسته می شود. همچنین با قوانین ماده 132 می توانند تا 10 سال از معافیت برخوردار شوند.
کاهش مالیات نرخ بر درآمد
در قانون مالیات های در 5 طبقه از 15 درصد تا 35 درصد تقسیم بندی شده و در قانون جدید به 3 طبقه از 15 درصد تا 25 درصد کاهش پیدا کرده است. برای اشخاص حقیقی مطابق با ماده 131 برای درآمدهای پایین تر از 50 میلیون تومان، بین 50 تا 100 میلیون تومان و بالاتر از 100 میلیون تومان به ترتیب 15، 20 و یا 25% به ترتیب خواهد بود.
کاهش نرخ مالیات شرکت ها
برای جلوگیری از تعطیلی واحدهای تولیدی و جلوگیری از تعدیل نیروی کار طبق قانون نرخ مالیات عملکرد سال‌های 97، 98، 99 از حدود 25 درصد به 20 درصد کاهش یافته است.
کاهش نرخ مالیات عملکرد
برای حمایت از تولید و صاحبان مشاغل آسیب دیده از کرونا، درآمد مشمول کمتر از 1 میلیارد ریال همه واحدهای تولیدی در سال 99 معاف از مالیات قانونی و بخشودگی بر مالیات عملکرد 5 واحد درصد شدند.
مزیت کاهش مالیات
کاهش مالیات سبب جلوگیری از فرار مالیاتی و بسیاری از مشکلات دیگر می شود، زیرا برخی کارفرمایان به دلیل مبلغ بالای متعلقه خود اقدام به دور زدن قوانین و فرار مالیاتی می کنند. در حالت کلی مزایای کاهش مالیات و پرداخت مالیات کمتر را می توان در دو مورد زیر خلاصه نمود.
- کاهش مالیات باعث می شود خوداظهاری خلاف واقع کم شود و درآمد مالیاتی دولت بیشتر شود.
- یکی دیگر از مزایای کاهش نرخ مالیات، خرسندی مودیان مالیاتی است و پرداخت به موقع مالیات است.
چگونه مالیات خود را کاهش دهیم؟
- ارائه درست اسناد و مدارک مربوط به دارایی‌های قابل استهلاک
- پیگیری قوانین مربوط به معافیت‌های مالیاتی
- نگهداری کوچکترین فاکتورهای هزینه ها جهت پرداخت مالیات کمتر
- کمک به مراکز خیریه و موسسات عام المنفعه جهت محاسبه مالیات کمتر پیش از پرداخت
- اشتراک گذاری دارایی و درآمد با اعضای خانواده برای پرداخت مالیات کمتر و استفاده از مزیت‌های کاهش مالیات
- استفاده از خانه خود به عنوان دفتر کار باعث پرداخت مالیات کمتر می شود.
راه های کاهش مالیات
چگونه مالیات کمتری دهیم؟ راهکارهای قانونی کاهش مالیات به شرح زیر است:
- در صورت پرداخت به موقع می توانید از تخفیف‌های مالیاتی برخوردار شوید.
- در اظهارنامه رقم مالیات سال قبل خود را اعلام کنید.
- ارائه اسناد و مدارک دقیق در خصوص هزینه ها و دارایی‌های قابل استهلاک.
- قوانین مربوط به معافیت‌های مالیاتی را پیگیری کنید.
- کوچکترین فاکتورهای هزینه را نگه دارید.
- به مراکز خیریه و موسسات عام المنفعه کمک کنید.
تسلیم اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی:
طبق قانون، ۴ ماه پس از اتمام سالی مالی شخصیت های حقوقی، بایستی اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم دارایی کنند. بر همین اساس، ۳۱ تیر ماه، آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه اشخاص حقوقی است. شرط برخورداری از هر گونه بخشودگی و معافیت مالیاتی و پرداخت کمتر مالیات، تسلیم به موقع اظهارنامه است که مدتی است به صورت الکترونیکی از طریق این سامانه انجام می شود.
جرایمی که شامل مودیان مبنی بر عدم تسلیم اظهارنامه در موعد مقرر قانونی می شود، به هیچ وجه قابل بخشودگی نیست و البته مجازاتی را نیز در پی دارد که حبس ۶ تا ۲۴ ماه در صورت عدم تسلیم در ۳ سال متوالی و پرداخت جزای نقدی، از آن جمله است.
طبق ماده هشتاد و چهار قانون م . م ، تا میزان ۱۵۰ برابر حداقل حقوق مبنای جدول حقوق ماده ۱ قانون نظام هماهنگ پرداخت حقوق کارکنان دولت، درآمد سالانه مشمول مالیات حقوق کلیه حقوق بگیران از جمله حقوق بگیران قانون کار، از پرداخت مالیات معاف است.
در صورت پرداخت به موقع مالیات می توانید از تخفیف مالیاتی برخوردار شوید
اولین راهکار برای پرداخت مالیات کمتر اینست که مودیان مالیاتی اگر به مدت سه سال پشت سر هم در زمان مقرر اظهارنامه مالیاتی و اظهارنامه ارزش افزوده خود را تسلیم نمایند و مالیات تعیین شده آن را به موقع پرداخت کنند می توانند به میزان ۵ درصد کل مالیات این سه سال تخفیف مالیاتی دریافت کرده و مشمول تشویق و تخفیف مالیاتی شوند و این میزان در حساب آنها منظور میشود و یا اینکه به میزان چهار درصد کل مالیات پرداختی این سه سال از بدهی مالیاتی آن کسر میشود .
ارائه اسناد و مدارک دقیق در خصوص هزینه ها:
مالیات مودیان بر اساس درامد و میزان سود انها در عملیات های مادی محاسبه شده و از هزینه ها و استهلاک دارایی انها کسر و مبلغی به صورت خالص به عنوان مالیات به انها تعلق میگیرد . در این میان هزینه هایی که مودیان در جریان مراوادات مالی خود متقبل شده اند از مجموع سود انها کسر شده و به میزان باقیمانده سود مالیات تعلق میگیرد. اگر مودیان اسناد و مدارک هزینه های خود را به صورت کامل و درست تسلیم نمایند این میزان هزینه ها از مالیات تعلق گرفته به انها کسر میشود بنابراین ثبت و تسلیم دقیق اسناد هزینه ها برای برخورداری از قانون کاهش مالیات اهمیت ویژه ای دارد .
ارائه اسناد و مدارک مربوط به دارایی های قابل استهلاک:
ماشین آلات و ابزارها در طول زمان دچار استهلاک می شوند و ارزش آنها کاهش پیدا می کند. با ارائه مدارک به روز و درست در خصوص استهلاک این وسایل می توانید از تخفیف‌ها و کاهش مالیات پیش از پرداخت استفاده کنید. برای اطلاعات بیشتر در این باره می توانید به مقاله ی زیر نیز مراجعه کنید
به چه دلایلی عدم ثبت هزینه استهلاک موجب رد دفاتر نمی‌شود؟
پیگیری قوانین مربوط به معافیت های مالیاتی:
هر سال ممکن است نرخ مالیات‌ها کاهش یا افزایش داشته باشد و برخی از مشاغل و خدمات ازمالیات معاف باشند. برای اینکه بتوانید از این معافیت‌ها و نرخ‌ها آگاه باشید، حتما قوانین مربوط به معافیت‌های مالیاتی را پیگیری کنید.هم چنین مقالات زیر نیز می تواند برای شما مفید باشد:
1- معافیت ماهانه مالیات حقوق در سال ۱۴۰۱ پنج میلیون و ۶۰۰ تومان شد
2-معافیت مالیاتی، راهی برای گسترش فعالیت کسب‌وکارها
3- معافیت‌های مالیاتی شرکت‌های دانش بنیان
نگهداری کوچکترین فاکتورهای هزینه ها:
هزینه‌ها هم مانند موارد بالا در تعیین مالیات موثر هستند. برای اینکه مالیات کمتری بدهیم باید کوچکترین فاکتورها از هزینه‌ها را نگهداری کنیم. به عنوان مثال هزینه‌های پارکینگ، هزینه‌های پذیرایی و … که خیلی مبلغ بزرگی نیستند باید نگهداری و ارائه دهید.
کمک به مراکز خیریه و موسسات عام المنفعه:
کمک به مراکز خیریه و موسسات عام المنفعه یکی دیگر از عوامل موثر در تخفیف مالیاتی است. باید تمام مدارک کمک به این موسسات را حفظ کنید تا در زمان لزوم ارائه کنید و کاهش مالیات داشته باشید.
استفاده از خانه خود به عنوان دفتر کار:
استفاده از خانه خود به عنوان دفتر کار باعث می شود هزینه‌ها از جمله (گاز، برق، آب) ادغام شود و شما این هزینه‌ها را به عنوان هزینه دفتر کار معرفی کنید و کاهش مالیات داشته باشید. همچنین می توانید از تخفیف کسب و کارهای خانگی استفاده کنید.
لطفا برای اطلاعات بیشتر به لینک های زیر مراجعه کنید:
مشمولین مالیات های مستتقیم و غیرمستقیم
اظهارنامه الکترونیکی مالیات املاک
شرط بخشودگی جرایم مالیاتی شرکت های کوچک
جهت کسب اطلاعات بيشتر و مشاوره رايگان ميتوانيد با
موسسه حقوقي ثبت سفير تماس بگيريد
